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            「審計故事」一張破舊存折牽出的千萬“小金庫”-什么是小金庫

            作者:南康金融新聞網
            日期:2021-05-01 21:36:14
            閱讀:
            最新資訊《「審計故事」一張破舊存折牽出的千萬“小金庫”-什么是小金庫》主要內容是什么是小金庫,今年2月,S審計局在對某縣義務教育保障機制落實情況審計中,通過突擊盤庫,從一個不起眼的破舊存折查起。,現在請大家看具體新聞資訊。
            「審計故事」一張破舊存折牽出的千萬“小金庫”

            今年2月,S審計局在對某縣義務教育保障機制落實情況審計中,通過突擊盤庫,從一個不起眼的破舊存折查起,最終查實某學校以套取工程款違規收費等設立小金庫的問題線索。

            突擊盤庫發現存折

            通過前期對該縣義務教育資金的全面摸底,在確定延伸審計重點時,審計組對各個學校的資金流進行了系統梳理,發現某學校年底現金余額較大。這么多的現金是正常所需,還是另有他用?

            帶著疑問,審計組決定對該校財務進行突擊盤庫。在盤庫中,審計人員發現除了庫存現金和一些未做賬的零散票據外,在柜子的角落里還有一張破舊的被撕去封皮的不起眼的存折。當審計人員伸手去拿存折時,出納陶某臉上閃過一絲不易察覺的緊張神色。他連忙說,“這是我個人的舊存折,現在已經停用了?!辈⒀a充道,“這是我個人的東西,你們不能拿走!”但陶某驚慌的神情引起了審計人員的警覺,在說明理由后對存折進行了暫扣。

            這張沒有戶名的舊存折究竟是誰的呢?里面是什么錢?為什么由出納陶某保管呢?審計人員充滿了疑惑。

            斗智斗勇苦尋實證

            帶著這些疑問,審計組對暫扣的零散票據和清單進行了整理。

            主審拿著沒有“戶頭”的存折皺著眉頭陷入了沉思:這既沒有戶名又沒有賬號的存折從何查起呢?存折上顯示的資金往來小則幾萬大則十幾萬幾十萬,初步判斷不像是陶某一個普通鄉鎮學校老師的收入。他忽然聯想到,該學校提供了一張基建賬戶的流水,不如對一下有沒有吻合的資金往來?

            審計人員迅速翻出基建流水逐條核對,果然發現了5筆資金入賬時間、金額完全吻合!線索一下子連上了,審計人員的判斷是正確的,該存折主人并不是陶某本人,而是陳某。那么陳某到底是誰呢?

            負責查閱施工合同的審計人員小張在腦海里迅速搜索,覺得名字眼熟。他立即翻閱資料,發現陳某就是負責該校外墻施工的老板。施工隊老板陳某的存折為什么會在出納陶某的手中呢?

            帶著疑問審計組對陶某進行了詢問。陶某稱,陳某與他是親戚關系,因為陳某常常在外地,所以將存折放在他那里代為保管。審計人員繼續向陶某追問,存折里是什么錢?為什么由陶某經辦?出納沉默了許久,神情呆滯,再也不說話了。

            鑒于這種情況,審計組怕當事人出現意外,于是給校領導打電話,請他們將陶某帶回。審計一度陷入僵局。

            抽絲剝繭真相大白

            在履行完相關手續后,審計組到銀行對這個舊存折的流水進行了查詢。查詢結果顯示,該存折的收入都是由學?;☉艮D入的工程款,支出都是頻繁的現金支取,無法查明資金去向。

            就在一籌莫展之際,銀行的一筆轉賬打破了僵局。2016年1月29日由出納陶某經手從施工隊老板陳某存折中轉出了2.15萬元。經進一步查詢銀行傳票,陶某將套取的工程款通過施工隊老板陳某的存折,過渡轉入陶某自己的一張個人銀行卡。

            通過對陶某銀行卡核實,最終查明,2012年至2018年間,該校將違規套取的工程款、學前班保教費等款項累計1382萬元未納入單位法定賬冊核算,而是以陶某個人名義儲存,主要用于發放津補貼,列支招待費、請客送禮、購買購物卡以及購買個人理財產品等違規開支。

            審計組及時將案件線索移送當地紀檢部門。目前,陶某已被立案調查,等待陶某和學校相關責任人的將是法紀的嚴懲。(鄒瑋)

            來源:審計署網站

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